Reforma Tributária · implementação gradual · CBS/IBS

Split payment: qual é a exposição real do seu caixa?

A legislação prevê recolhimento na liquidação financeira, com implementação gradual e dependente dos atos e arranjos aplicáveis. Separe exposição bruta, segregação líquida, perda de float e eventual financiamento antes do recebimento — sem tratar tributo segregado como custo novo.

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Cálculo 100% no seu navegador — nada é enviado. Recalcula ao vivo. É uma estimativa para preparação, não apuração; com os XMLs reais fica preciso.

Faturamento mensal (R$)Prazo médio de recebimento (dias)Usado apenas como limite superior do gap quando faltarem as datas exatas.Dias entre receber e o vencimento atual do tributoEste intervalo estima o float tributário que pode deixar de existir.Momento da transiçãoRedução de alíquota% da receita incluída no cenário técnico de splitPremissa de cenário; alcance e cronograma dependem dos atos aplicáveis.Créditos utilizáveis confirmados no mês (R$)Débitos já extintos no mês (R$)Tributo que vence antes do cliente pagar (R$)Dias entre o vencimento do tributo e o recebimentoEx.: vencimento no dia 25 e recebimento no dia 45 = 20 dias.% da receita antecipada (opcional)

Impacto no caixa · confiança baixa

R$ 0 a R$ 39.750

float tributário potencialmente perdido

O valor segregado não é custo tributário novo. O impacto de caixa é o intervalo que hoje existe entre receber do cliente e recolher o tributo, calculado sobre a segregação líquida estimada.

Exposição bruta mensal

R$ 79.500 (26.5% da receita no cenário). É limite bruto da simulação, não segregação confirmada.

Segregação líquida estimada

R$ 0 a R$ 79.500, depois de créditos e débitos extintos informados. Dados ausentes ampliam o intervalo.

Gap antes do recebimento

R$ 0 a R$ 79.500. Usa o intervalo vencimento→recebimento; o DSO funciona apenas como limite superior quando esse intervalo não é informado.

Premissas

Alíquota IBS/CBS do cenário: 26.5% (referência de regime pleno).
Nenhuma redução aplicada.
Receita no cenário técnico de meios de pagamento: 100%.
Implementação do split é gradual e depende dos atos e arranjos aplicáveis; valores são cenários, não apuração.
Intervalo recebimento→vencimento informado: 15 dias.
Gap pré-recebimento sem intervalo exato — DSO de 30 dias usado apenas como limite superior.

Dados necessários para reduzir o intervalo

Créditos utilizáveis e débitos já extintos no período
Tributo que vence antes do recebimento do cliente
Dias entre o vencimento tributário e o recebimento do cliente

Precisar com os XMLs reais →

Estimativa para preparação; não substitui parecer fiscal, contábil ou jurídico. Alíquotas de 2027+ são estimativas oficiais até fixação por Resolução do Senado.

O que é o split payment

Recolhimento na liquidação financeira (LC 214/2025): quando o cliente paga (boleto, Pix, TED, TEF), o prestador de pagamento segrega o IBS/CBS e recolhe direto ao fisco.
O intervalo entre receber e o vencimento atual pode diminuir. Esse float tributário deve ser medido pelo calendário, não pelo DSO.
O DSO afeta apenas o eventual tributo que vence antes do cliente pagar; não aumenta sozinho o float perdido.
Os meios de pagamento exibidos formam um cenário técnico. O alcance efetivo depende da regulamentação e do estágio de implementação aplicável.

Fontes: LC 214/2025 compilada, com alterações da LC 227/2026, e Manual de Integração da Plataforma Pública de Split Payment. Estimativa para preparação, não apuração.